O documento apresenta as demonstrações financeiras do Vinci Shopping Centers Fundo de Investimento Imobiliário (VISC11) referentes ao exercício findo em 31 de dezembro de 2024, juntamente com o relatório dos auditores independentes da KPMG. A auditoria independente atesta que as demonstrações financeiras refletem adequadamente a posição patrimonial e financeira do Fundo, o desempenho de suas operações e seus fluxos de caixa, em conformidade com as práticas contábeis adotadas no Brasil. O relatório destaca como principal assunto de auditoria o valor justo das propriedades para investimento, que é determinado com base em laudos de avaliação econômico-financeira elaborados por avaliadores externos, que utilizam premissas como taxa de desconto e taxa de capitalização.
Em resumo, o Fundo obteve lucro líquido de R$ 190,591 mil em 2024 e distribuiu R$ 309,303 mil em rendimentos aos cotistas. O patrimônio líquido do Fundo encerrou o ano em R$ 3.596,682 mil, com um valor patrimonial por cota de R$ 124,76. O documento detalha a composição do ativo, passivo e patrimônio líquido do Fundo, bem como as receitas e despesas do período, incluindo receitas de aluguéis, despesas com taxa de administração e gestão, e o ajuste ao valor justo das propriedades para investimento. Adicionalmente, o relatório apresenta informações sobre as propriedades para investimento do Fundo, incluindo a relação dos imóveis, a área total (ABL), a área construída, os endereços, os administradores, a data da compra, o valor da aquisição e a porcentagem de participação do fundo. O relatório também aborda os riscos associados ao investimento no Fundo, como o risco do investimento em shopping center, o risco sistêmico e do setor imobiliário, os riscos relativos à rentabilidade e aos ativos do Fundo e o risco de vacância, rescisão de contratos de locação e revisão do valor do aluguel.